Как можно заработать в интернете или устроиться на удалённую работу недееспособному? И какие налоговые режимы для таких предусмотрены?
Я инвалид из-за проблем с психикой. Хотел стать самозанятым, но этот режим не для недееспособных.
Я инвалид из-за проблем с психикой. Хотел стать самозанятым, но этот режим не для недееспособных.
В ходе ведения бизнеса компании может понадобиться какое-нибудь оборудование, транспорт, сооружения, здания и прочие основные средства (ОС). Затраты (капвложения) на их покупку, модернизацию или создание включаются в расходы постепенно, в течение срока полезного использования, через амортизацию.
Налоговый кодекс разрешает сразу списать часть затрат (пункт 9 статьи 258). На бухгалтерском сленге такая возможность зовётся амортизационной премией. НК данный термин не содержит.
Размер "премии" зависит от срока полезного использования ОС:
- от 3 до 20 лет (3 - 7 амортизационная группа) - до 30% капвложений,
- до 3 лет и свыше 20 лет (1 - 2 и 8 - 10 амортизационные группы) - до 10% капвложений.
Важная деталь. Амортизационная премия, согласно НК, всегда относится к косвенным расходам (пункт 3 статьи 272). Они уменьшают налогооблагаемую прибыль в периоде начала начисления амортизации. Амортизация, отнесённая к прямым расходам, списывается по мере реализации конкретной продукции (работ, услуг), в производстве которой используется конкретное ОС. То есть, при длительном производстве часть амортизации может "зависать".
Бухгалтера не особо рвутся использовать данную оптимизацию налогов. Понять их можно, поскольку возникает разница между бухгалтерским и налоговым учётом. Кому-то придётся осваивать ПБУ 18, а это то ещё развлечение... Но настоящего Профи никакими ПБУ не запугаешь!
Автомобили, автомобили буквально всё заполонили... Это я к чему?
Пример
Компания купила автомобиль для прораба за 4 млн руб. Легковушки относятся к 3-й амортизационной группе, со сроком полезного использования 3-5 лет. Бухгалтер установила 4 года. Амортизация включается в прямые расходы.
Вариант 1 - без "премии". Ежегодно в расходах будет учитываться 1/4 от суммы капвложений (максимум 1 млн руб, если не будет длительного производства).
Вариант 2 - с применением 30% "премии". В расходы сразу упадёт 1,2 млн руб. Оставшиеся 2,8 млн руб будут списываться в течение 4 лет (по 700 тыс руб). При этом в первый год спишется почти полмашины - 1,9 млн руб.
Как начать применять амортизационную премию? Внести её применение и размеры в учётную политику перед началом Нового года.
Кстати, есть ограничения.
Амортизационную премию использовать нельзя:
- к ОС, выявленным при инвентаризации,
- при безвозмездной передаче ОС в качестве взноса в уставный капитал.
Руководитель Федеральной налоговой службы (ФНС) России Даниил Егоров рассказал, что «площадки», оказывающие услуги по нелегальному возмещению НДС, стали использовать новые методы, поэтому для борьбы с ними требуются более сложные инструменты.
Кроме того главный налоговик сообщил, что крупными площадками сейчас считаются те, через которые проходит от нескольких единиц до нескольких десятков миллиардов рублей.
По расчетам службы, в России до 1% всех вычетов по НДС находится в зоне риска с точки зрения необоснованного возмещения, что в денежном пересчете приблизительно равняется 1 трлн рублей, что превышает стоимость ракеты Фалькон.
Мы постарались сделать каждый город, с которого начинается еженедельный заед в нашей новой игре, по-настоящему уникальным. Оценить можно на странице совместной игры Torero и Пикабу.
Реклама АО «Кордиант», ИНН 7601001509
Подтверждение основного вида деятельности.
Осталось меньше недели (до 15 апреля), чтобы подтвердить ОВЭД. Для этого надо отправить в СФР пакет документов:
заявление;
справку-подтверждение;
пояснительную записку к бухбалансу (МП вправе не направлять).
Порядок подтверждения и бланки документов регулируется Минздравсоцразвитием РФ (Приказ от 31.01.2006 под номером 55).
Для назначения тарифа взносов на травматизм определяется класс проф риска организации(страхователя). Пересматривается ежегодно.
Ставки взносов варьируются от 0,2% до 8,5% и зависят от того, чем занимается бизнес. Размеры закреплены в законе от 22.12.2005 под номером 179-ФЗ. Всем сферам деятельности присвоен один из 32 классов проф риска (например, 0,4% - III класс, 0,5% - IV класс). Чем выше проф риск - тем выше ставка.
Проверить класс любой сферы деятельности можно в специальном классификаторе (Приказ Минтруда от 30.12.2016 под номером 851н).
При подтверждении ОВЭД надо руководствоваться установленными Правилами (Постановление Правительства РФ от 01.12.2002 под номером 713).
ОВЭД у коммерческой компании - тот, что имел больший удельный вес в общем объеме производства (оказании услуг) в предшествующем году. Если результат будет 50/50, то присваивается наибольший тариф.
ОВЭД у некоммерческой организации - тот, в котором было задействовано больше всего сотрудников в предшествующем году.
Не должны отправлять подтверждение за 2023:
компании, зарегистрированные в 2023 году, при отсутствии деятельности в 2023,
компании, зарегистрированные в 2024,
компании на спецрежиме АвтоУСН,
ИП.
Для новых компаний в 2024 году будет действовать тариф, соответствующий основной деятельности (по данным из ЕГРЮЛ).
Компании, открытые в 2023, при наличии деятельности в 2023, должны отправить подтверждение.
Отсутствие деятельности в “старых” фирмах в 2023 году не освобождает их от подтверждения ОВЭД. В этом случае заявляется “основной” ОКВЭД (по данным из ЕГРЮЛ).
После сдачи пакета документов Фонд присвоит тариф и пришлет уведомление (в течение 2-х недель). До этого момента надо применять ставку прошлого года. При изменении %, взносы пересчитываются с 01 января 2024, с доплатой либо возвратом переплаты.
Если не отправить подтверждение, штрафа не будет, но СФР присвоит самый высокий тариф (8,5%).
Подписывайтесь на мой телеграмм! )
Иногда нужна информация - на каком налоговом режиме находится контрагент-предприниматель. Например, если это новый поставщик и нет уверенности, что он работает с НДС, или наоборот. Или для правильного оформления договора.
Узнать режим налогообложения ИП теперь можно онлайн, на портале ФНС “Прозрачный бизнес”.
Информация будет обновляться каждый месяц, до 25 числа. Отражаться будут данные на 1-е число месяца. Например, 25 апреля будут размещены данные по состоянию на 1 апреля.
Информация на 1 марта 2024 уже размещена на сайте.
Подписывайтесь на мой телеграмм!
В Правительстве обсуждается идея повышения налога на доход физических лиц и других налогов. Как именно будут повышены налоги — вопрос, но сам факт повышения почти наверняка произойдет в этом году. Расскажу про 4 способа, которые помогут платить меньше налогов при инвестировании, а значит — улучшить результат инвестиций.
1. Используйте биржевые паевые инвестиционные фонды (БПИФ). Такие фонды позволяют инвестировать в разные классы активов (денежный рынок, акции, облигации, золото) с низкими комиссиями. Как правило, комиссия за управление в индексных БПИФ не превышает 1% год, но налоговая экономия компенсирует издержки управления. Дело в том, что паевый фонд не платит налог от дохода по операциям внутри фонда. Дивиденды по акциям, купоны по облигациям, другие доходы поступают в фонд в полном объеме, увеличивая стоимость пая. Например, если вы держите акции на брокерском счете и они приносят 12% дивидендной доходности, как минимум 1,56% от портфеля вы теряете в виде налогов ежегодно (13% налог * 12% дохода от портфеля).
2. Удерживайте бумаги более 3-х лет, чтобы не платить налог с дохода при продаже (льгота на долгосрочное владение). Льгота позволяет не платить НДФЛ от продажи ценных бумаг в рамках лимита 3 млн. рублей за каждый год владения бумагами. То есть за 3 года лимит 9 млн. рублей, за 4 года 12 млн. рублей и так далее. Если полученный доход от продажи ценных бумаг в долгосрочном владении будет выше, то льгота уменьшит налогооблагаемую базу.
3. Используйте индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В 2024 году правила открытия ИИС изменились, но смысл остается таким же — инвестируйте долгосрочно в рамках ИИС и используйте льготы: освобождение полученного дохода от налога и/или возврат из бюджета. Иногда приходится слышать аргумент, что долгосрочное инвестирование даже на 3-5 лет — слишком большой срок. Но на самом деле закрыть ИИС можно и раньше требуемого срока, просто в этом случае будет работать не льготное, а стандартное налогообложение. Поэтому обязательно используйте ИИС для долгосрочных инвестиционных целей.
4. Используйте возможности снизить налоговую базу. Это более продвинутая стратегия оптимизации налогов. Она заключается в том, чтобы зафиксировать убытки в конце года, чтобы компенсировать в налоговой базе ранее полученные доходы, чтобы в целом по году налоговая база была минимизирована. Ещё одна возможность — перенос полученных убытков на будущие периоды. Если убыток от продажи ценных бумаг был отражен в налоговой декларации 3-НДФЛ, то этот убыток можно использовать 10 лет для снижения налоговой базы будущих периодов. Убытки, полученные в 2022 году, еще можно отразить в декларации, чтобы уменьшить налоговую базу 2023 и последующие годы.
Как видите, мы имеем достаточно много способов законно снизить налогообложение при инвестировании. При этом эффективным с точки зрения налогов является долгосрочное инвестирование. Именно долгосрочное инвестирование позволяет систематически обгонять инфляцию и увеличивать благосостояние несмотря на растущие налоги.
Автор: Михаил Емец, финансовый консультант, автор книги и подкаста «Инвестиции для людей»
Господа самозанятые таксисты, сотрудники Яндекс такси или налоговики, если здесь есть таковые, раньше я работал с Яндексом через парк и голова за налоги не болела, в десятых числах подключился самозанятым и мучает вопрос. На скринах видно, что доход в приложении мой налог выше, чем доход в приложении яндекса - разницу в сумме получил Яндекс, конской комиссией с каждого заказа. Это доход Яндекса, мой же конкретно доход ниже чем в моем налоге.
Чек формируется с суммы, которую заплатил пассажир - это правильно, в случае чего, если пассажиру нужен чек, его можно предоставить. Почему Яндекс не предоставляет налоговой информацию по своему доходу с самозанятого и тем самым эта комиссия не минусуется. Я плачу и за себя и за него налог, а он пилит бабки наши с надоговой. Так не должно же быть? Может быть нужно письмо в налоговую написать, пусть проверку организуют? Либо может кто-то объяснит как это работает.
На мой взгляд тут выгоднее тогда работать в режиме доходы-расходы.
Налоги — головная боль многих финдиректоров и собственников. 27 марта в 20:00 на бесплатной встрече с экспертом Ярославом Малиновским расскажем, как легально их уменьшить.
📍Какие методы оптимизации существуют.
📍Как вообще контролируют налоги и какие «Красные флаги» есть для ФНС.
📍Какие санкции есть за нарушения правил.
Спикер: Ярослав Малиновский, инвестиционный аналитик компании структуры ГК Ростех, эксперт в корпоративных финансах, анализе инвестиционных проектов и оценке бизнеса.
Реклама ООО «Эдюсон»
Конкурс мемов объявляется открытым!
Выкручивайте остроумие на максимум и придумайте надпись для стикера из шаблонов ниже. Лучшие идеи войдут в стикерпак, а их авторы получат полугодовую подписку на сервис «Пакет».
Кто сделал и отправил мемас на конкурс — молодец! Результаты конкурса мы объявим уже 3 мая, поделимся лучшими шутками по мнению жюри и ссылкой на стикерпак в телеграме. Полные правила конкурса.
А пока предлагаем посмотреть видео, из которых мы сделали шаблоны для мемов. В главной роли Валентин Выгодный и «Пакет» от Х5 — сервис для выгодных покупок в «Пятёрочке» и «Перекрёстке».
Реклама ООО «Корпоративный центр ИКС 5», ИНН: 7728632689