Зачем и для чего мы платим налоги?
В опубликованном мной и многих других постах возник один то же по сути вопрос: если мы платим налоги, то почему государство в сложной ситуации нам не помогает? Зачем тогда вообще это государство нужно и зачем нужны налоги?
Примеры:
Полагаю, что речь идет о том, что все собранные деньги идут на вороватых чиновников, типа Сердюкова, секретуток (привет подчиненным Шойгу), виллы Медведева, траты на любимые спортивные игрушки, помощь приближенным олигархам итд итп.
Всё так, оправдывать и делать вид, что это не так - глупо. Но если посмотреть на фактическую структуру трат, какая доля идет на подобные расходы, а какая на более достойные цели. Сколько, кто чего приносит в бюджет? Вот неплохая статья на тему:
Структура затрат государства — куда и на что идут налоги
Не так давно была у нас беседа с друзьями по поводу налогообложения. Один из них недавно приехал из Европы, и мы проводили сравнительную характеристику. К общему стыду, мы плохо ориентируемся в данных цифрах, поэтому решили более подробно узнать, куда и на что идут налоги, как высчитываются, есть ли изменения в бюджете 2019 года.
Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству
Прежде чем обсудить тему, куда и на что расходуются наши с вами «кровно» заработанные, уточним, сколько же на самом деле в 2019 году выплачивается налогов, и какие они.
Налоговая инспекция внимательно следит за тем, чтобы компании вовремя и в полном объеме платили налоги. Если этого не происходит, то предусматривается штраф (например, за занижение дохода 20% от неуплаченной суммы согласно ст. 123 НК РФ).
Подоходный налог
- НДФЛ высчитывается работодателем из зарплаты сотрудника ежемесячно. По этой причине на руки все получают сумму, меньшую от той, которая оговаривалась при подписании трудового договора.
- В 2019 году расчет налога остался таким же как и в прошлом, 2018.
- Высчитывается он просто. Если есть право на вычет у сотрудника, например, детский, то его высчитывают из зарплаты, а затем умножают на цифру налога.
- в 2019 году 13% — подоходный налог (НДФЛ) назначен для резидентов, специалистов высокой квалификации которые работают в РФ по патенту и для иностранцев из ЕАЭС.
- 30% — подоходный налог для нерезидентов.
Какие еще взносы выплачиваются
Абсолютно все компании и работодатели обязаны платить страховые взносы в ФНС, тариф которых установлен ст. 426 — 429 НК. Высчитываются они также с выплат, начисляемым работникам, а еще тем, кто работает по гражданско — правовым договорам.
- Общий взнос составляет 30%.
- Некоторые компании оплачивают заниженные страховые взносы, если это предусмотрено законодательством.
- В 2019 году несть изменения, и многие компании и предприниматели лишены льгот.
- В ФСС также перечисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней. В нынешнем году изменений нет.
- Платятся взносы не позднее 15 числа каждого месяца.
Налог на роскошь в 2019 году решено не вводить (только поправки — если есть машина с мощностью выше 410 лошадиных сил, то взимаются дополнительные средства).
Дополнительные (косвенные) налоги
- НДС — налог на добавленную стоимость выплачивают все компании, которые производят какие — то товары или оказывают любые услуги. Конечная цена для обычного покупателя уже включает данный сбор, составляющий 7% — для продтоваров, 9% — непродовольственных, 50% — водка и более 25% — бензин.
- Один раз в год платятся в ФНС земельный, транспортный и имущественный налоги.
- С 2019 года введены еще 3 — экологический, туристический и налог на самозанятых граждан.
По данным PricewaterhouseCoopers россиянин в среднем выплачивал 47,4% (данные на 2016 год) государству, а в МГУ была выведена более точная сумма — 48%. То есть половина доходов отдается государству. Куда она расходуется?
Куда и на что идут налоги в государстве
НДФЛ остается в том же регионе, где работает сотрудник, то есть где официально зарегистрирован работодатель. Из общей суммы 85% подоходного налога под свое ведомство получают региональные власти, а только 15% остается на месте и распределяется на нужды.
По закону эти деньги должны уходить на ремонты, строительство дорог и поддержание их в нормальном состоянии, ремонт школ, на нужды ЖКХ, пожарную безопасность, общественный порядок.
Пенсионный, Социальный Фонды и Медицинское Страхование организованы так: все средства собираются в одном месте, а оттуда распределяются на пенсии, социальные выплаты и медицинское обслуживание.
НДС идет весь в Федеральный бюджет. Распределяются средства правительством (составляется ежегодно бюджет) на такие отрасли:
- полиция;
- содержание госаппарата;
- армия;
- образование;
- наука и прочие важные отрасли для всего государства.
Налоги нужны для того, чтобы государство имело возможность реализовывать социальные цели, к которым относятся качество жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния. Когда мы отдаем часть своих доходов в бюджет, то принимаем участие в создании благоприятной жизни. По сути мы инвестируем в строительство дорог, образование, национальную безопасность и программы с бедностью.
Данные за 2020 год в цифрах
Подведем итог:
Налоги в целом имеют целевой характер и не относятся к категории "кубышка на черный день", что в отношении граждан, что в отношении бизнеса (даже если отбросить в сторону моральный вопрос поддержки частного бизнеса государством). Есть единственное исключение:
Как ФНБ (фонд национального благосостояния) появился?
Во второй половине 1999 года мировые цены на нефть впервые за несколько лет поднялись выше отметки $20 за баррель. Это позволило нарастить доходы бюджета, и в 2001 году президент РФ Владимир Путин предложил создать резерв, формируемый из "связанных с благоприятной внешнеэкономической конъюнктурой" доходов.
Так, в 2004 году появился Стабилизационный фонд. Через четыре года — с 1 февраля 2008 года — его разделили на Резервный фонд и собственно Фонд национального благосостояния. Первый был нужен для покрытия бюджетных расходов в случае, если мировые цены на энергоресурсы сильно снижались, и для стабилизации таким образом экономики в кризис. А ФНБ предназначался для софинансирования добровольных пенсионных накоплений россиян.
В декабре 2017 года Минфин потратил последние средства из Резервного фонда как раз на покрытие бюджетного дефицита. И с 1 января 2018 года ФНБ и Резервный фонд объединили, а еще через месяц второй окончательно перестал существовать.
А сколько в нем сейчас денег?
На 1 февраля 2020 года в фонде находилось 7,84 трлн рублей. Что равно примерно 6,9% от ВВП, прогнозируемый объем которого в 2020 году составит 113,631 трлн рублей.
На сайте Минфина можно посмотреть подробную статистику о движении средств ФНБ.
И откуда эти деньги берутся?
Фонд пополняется за счет:
- дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета. Рыночные цены на ресурсы меняются регулярно и нередко довольно сильно. Например, за месяц с 1 февраля по 1 марта этого года на фоне новостей о новом коронавирусе нефть марки Brent (от нее рассчитывается стоимость российской экспортной марки Urals) подешевела на торгах на 15,1%. В государственный бюджет такие скачки не заложишь, так что согласно бюджетному правилу он сверстан из расчета цены Urals $42,4. И как раз все доходы выше этого уровня и идут в ФНБ. По данным Минфина, средняя стоимость Urals в период с 15 января по 14 февраля составила $57,5 за баррель;
- доходов от управления его средствами. Так, в 2019 году власти заработали на размещении средств фонда 95,179 млрд рублей. При этом с 1 февраля 2016 года до 1 февраля 2022 года действие нормы приостановлено — эти деньги идут не в ФНБ, а сразу в основную часть федерального бюджета.
В обоих случаях речь о доходах от нефтегазового сектора, а не о налогах малого и среднего бизнеса.
Моё личное мнение (возможно трижды ошибочное): стоит ли помогать бизнесу выйти из данной ситуации? Да стоит, но дифференцировано, четко понимая кому и как, в зависимости от важности этой отрасли для государства и с точки зрения поддержания социальной стабильности и защиты интересов обычных людей, работающих в этих организациях. Где-то это могут быть налоговые послабления (возможно каникулы), где-то льготные кредиты от банков с гос участием или напрямую от ЦБ, где-то прямое целевое финансирование, где-то выкуп части собственности (если речь о крупных и стратегических предприятиях), где-то снижение арендной платы (если арендодателем выступает государство) итд.
Но увы, по моему скромному разумению, в определенных случаях государству не стоит вмешиваться и бизнес должен пройти через процедуру банкротства. Спасти всех явно не получится и цели такой вероятно ставится не должно, лучше потратить усилия для поиска других вариантов реализации работников с закрытых организаций, на увеличение пособий по безработице, а возможно продлению сроков выплаты подобных пособий.
Повторюсь это лишь мои скромные разумения на этот счет, единственное, что могу сказать точно, что тем, кто считает, что им государство что-то должно по причине факта того, что они платят налоги, пора снять розовые очки и реально взглянуть на окружающий мир.
Спасибо за внимание.
Upd: тем кому лень читать:
Если кому-то интересно ознакомиться с альтернативной точкой зрения, можно посмотреть следующий пост - Ответ на пост «Зачем и для чего мы платим налоги?»
