Привет, дорогушки, делюсь с вами тем, что поняла за 7 лет работы бухгалтером. Я знаю и вы знайте. Поехали.
Ну что дорогие казахстанцы, уверена многие из вас не могут спать ночами из-за того, что вы не имеете базовых знаний о налоговом учете в Казахстане. Прожжённые бизнЭсмены, скорее всего вам будет не очень интересен данный пост, мы тут пытаемся просветить девственных в отношении бизнеса молодых людей. Ну что, погнали?
В первую очередь хотела бы разделить в ваших головах понятия бухгалтерского и налогового учетов. Если говорить максимально упрощенно, то бухгалтерский учет – это про бумажки, которые надоедливые бухгалтера требуют от вас. Купили вы в какую-нибудь штуку-дрюку, принесите чек и накладную, чтобы бухгалтер в последствии смог сдать НАЛОГОВУЮ отчетность. Понимаете да? Налоговая отчетность создается на основании Бухгалтерского учета.
Тут бывалые бухгалтера скажут, что нам же присылают электронные счет-фактуры, но на этом мы остановимся отдельно.
ИП, ТОО
Ну что, дорогой друг, разобрался с видами учета? Осталось выбрать форму ведения бизнеса.
На самом деле всяких форм много, но мы остановимся на двух основных.
Индивидуальный предпринимать – это ВЫ (неожиданно, да?), это физическое лицо, которое уведомляет государство о том, что еще и приторговывать будет (когда открываешь ИП форма документа так и называется «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя»). Значит сама ИП не может существовать без отдельно взятого человека.
ТОО – это уже юридическое лицо, которое открывается немножко сложнее, нужно делать Устав, решения учредителей, всякую душную и очень важную юридическую документацию. ТОО же может существовать без отдельно взятого человека, его можно переписать, продать, вписать другого человека и т.д.
Так же стоит упомянуть, что если вы ИП то при каких-то острых ситуациях вы можете потерять квартиру, машину, почку поскольку, что? Правильно, ИП – это ВЫ.
В ТОО же вы являетесь учредителем и вносите определённую денежку, как вклад в него, им вы и рискуете. Так гласит закон, но думаю юристы подскажут, что можно вас нагнуть и тоже продать ваше имущество. Что я могу вам посоветовать? Не делайте плохих вещей и не теряйте свое имущество.
Тут мы подбираемся к Видам налогообложения, приведу основные:
1. Общеустановленный режим (ОУР)
2. Упрощенный режим (упрощенка)
3. Патент
Тут у нас основной показатель цифорки (не может быть!)
Ограничения по обороту:
Патент – 10 806 264 тг (на 2022 год), превышаете – добро пожаловать на упрощенный режим.
Упрощенный режим налогообложения (на 2022 год) - 73 628 394 тг за ПОЛГОДА. Если вы очень хорошо поработали и превысили лимит, то вы обязаны перейти на Общеустановленный режим. Если вы в первом полугодии поработали на 73 600 000 тг, т.е. порог у нас не превышен, то во втором полугодии все обнуляется и можно спать спокойно. НО! Не слишком, ведь у нас же еще НДС, который смеется над теми лимитами, которые описаны выше.
Дело в том, что порог наступления НДС на наше средчко составляет 61 260 000 тг в ГОД (на 2022 г.). Это цифра нам говорит о том, что необязательно вставать на НДС пока вы не продали на данную сумму, но как только прошли этот порог обязаны резко бросить все и незамедлительно уведомить государство, что вы встаете на учет по НДС добровольно.
Ну так вот, что мы имеем.
Если вы в первом полугодии поработали на 61 260 000, вы все еще является упрощенцем, но НДС уже обязаны платить (ставка 12%). Если вы в первом полугодии поработали на 61 259 000, то во втором полугодии это не обнуляется (поздравляю, в этом году вы попали на НДС), т.к. повторюсь лимит дается на ГОД.
Бежим далее:
Ограничения по виду деятельности:
1. Допустим вы ремонтируете компьютеры, подрабатываете репетиторами и т.д. (я не буду расписывать все виды деятельности, вы можете загуглить кто имеет право применять патент, мои юные предприниматели), т.е. вы делаете что-то своими мозгами, руками или ногами, но при этом ваш годовой доход не превышает 10 млн тг - ПАТЕНТ для вас.
2. Упрощенный режим тоже может применять тоже не только лишь все (схема гугления все та же). Остановлюсь на двух ограничениях – это бухгалтерские и юридические услуги.
Чтобы вы не думали, что налоговая такая совсем плохая, обижает нас, объясняю:
Какой-нибудь хитрющий предприниматель думает, как ему уменьшить налоги, да еще и так чтобы это выглядело правдоподобно? Он приходит к какой-нибудь такой же хитрющей бух.фирме и договаривается за определенный процент, на то чтобы они выписывали ему ежемесячно документы на 100 000 тг., а в год это уже 1 200 000 на минуточку.
Надеюсь, вы сейчас не потеряете мысль, мои дорогуши.
Так вот, если эта бухгалтерская фирма состояла бы на упрощенном режиме, то она заплатила бы 3% налога со своего оборота, которые компенсирует заказчик естественно и, допустим, 2% за беспокойство. В итоге наш хитрющий предприниматель заплатит 5% за все про все (60 000 в год). А на налоге не прибыль сэкономит в разы. Удобно? Удобно!
Но государство хитрее и запретило пользоваться упрощенкой отдельным видам деятельности. А разные налоговые режимы – это разные налоги, в общем наш бизнесмен заплатит не 5% компенсации, а 20% (240 000). Дорого? Дорого! Так государство заботится о нас бюджете.
3. Ну а общеуставленный режим могут применять практически все типичные бизнес-проекты.
Позже мы поговорим чем отличаются налоги для этих прекрасных режимов.
На этом я завершу пост, надеюсь я вас не утомила.
Прошу дать обратную связь. Интересно ли, легко ли читается, что вы еще хотите услышать. И самое интересное, хотите ли вообще.
Спасибо вам, юные бизнесмены.
