Как правильно выбрать систему налообложения при открытии ООО или ИП
Сегодня я начинаю писать про то, как правильно выбирать систему налогообложения. Статья будет полезна тем, кто планирует заниматься своим делом и хочет открыть ООО или ИП. Хотел расписать каждую систему в одной статье, но получилась такая «портянка», что до конца её мало кто осилит. Поэтому буду писать по частям.
Существует несколько вариантов систем налогообложения:
1) Общая система (С НДС)
2) Упрощенная 15% с прибыли
3) Упрощенная 6% с дохода
4) Патентная система
5) Вмененка
Когда я открывал свою первую фирму, у меня была общая картина в голове, но я допустил некоторые ошибки:
- Ошибка всех новичков в том, что они начинают первым делом бегут открывать фирму. Поверьте, многие крупные компании работают с физическими лицами и им не важно, есть у Вас ООО или нет. Тоже самое касается и арендодателей. Простой договор с физ. лицом устроит всех. Единственное, где нужно юр лицо или ИП – это тендеры и работа с гос. службами, а так же получение различных видов господдержки. Да и то, можно договориться со знакомыми и заключить договор на их фирму.
- Вторая ошибка – я сразу открыл ООО на общей системе налогообложения.
Начнём по порядку: 1) Общая система налообложения (ОСН)
При ОСН мы платим налог на добавленную стоимость (18%). Как считается добавленная стоимость: вы купили товар или сырьё за 118 рублей (НДС включен) – продали за 141,6 рублей (НДС включен). В 141,6 рублей – 21,6 рублей НДСа (18%). А в 118 рублей – 18 рублей НДСа. Так вот, вы платите разницу между 21,6 и 18 рублей, то есть 3,6 рубля.
В том случае, если вы купили товар без НДС за 118 рублей, а Вы сидите на ОСН, то Вам придется платить не разницу, а полную сумму НДС – 21,6 рублей. При исходных параметрах это будет торговля себе в убыток. Поэтому желательно , чтобы Ваши поставщики были с НДСом (но не обязательно, просто заплатите больше налогов и цена конечного продукта у Вас будет выше, чем у конкурента).
Далее Вам придётся оплатить налог на прибыль (20%). В нашем примере – это 20% от 20 рублей (120 рублей – 100 рублей) – 4 рубля.
Всё, теперь у Вашей фирмы есть чистая прибыль 20-3,6-4=12,4 рублей.
НО! В случае, если у Вас ООО, то эти деньги принадлежат фирме. Чтобы Вы, как владелец фирмы, могли спокойно потратить эти деньги, необходимо заплатить еще 13% от этой суммы (Налог на дивиденты) + комиссия за снятие денег в банкомате (1%). Таким образом на руки мы получаем 10,66 рублей. Возможно частично обойти этот закон, просто предоставив чеки из магазинов на сумму снятия (еду, алкоголь нельзя, только покупки, которые имеют хотя бы косвенное отношение к бизнесу).
Снизить платежи по НДС сложно и риски есть (но можно), а прибыль снизить довольно легко. На самом деле, прибыль это не 20 рублей (я их использовал для понимания общей картины), а гораздо меньше. Мы же платим аренду, покупаем канцтовары, принтеры, мебель и т.д. Поэтому можно каждый квартал предоставлять чеки своих расходов и налог на прибыль практически не платить.
Каждая операция с деньгами на расчетном счету должна сопровождаться документацией (напишите в комментариях, нужно ли писать, как правильно оформлять документы, чтобы не было проблем с покупателями и налоговой).
Не рекомендую использовать данную систему для новичков, потому что у нее непростой документооборот, высокая стоимость обслуживания (нужно искать бухгалтера, который будет сдавать отчетность).
Наверняка я рассказал не очень понятно, поэтому задавайте вопросы в комментариях или пишите Ваши замечания, так как я мог что-либо упустить в рассказе про ОСН.