Вечный спор про размер налогов с зарплат в России
- 13%! - кричат одни
- 30%* - возражают им другие
Так кто же прав? Давайте уже раставим все точки над i в этом вопросе, чтобы вы могли просто ответить ссылкой на этот пост своему оппоненту в комментариях.
Мнение тринадцатипроцентщиков
Первая группа скажет вам, что у нас в стране есть НДФЛ, который расшифровывается как Налог На Доходы Физических Лиц. Я получил зарплату 100₽, заплатил государству 13₽. Все, точка. Затраты работодателя меня не волнуют. И вообще, это не налог на доходы, а взносы! Это другое, это понимать надо.
Мнение свидетелей на-самом-деле-мы-платим-огого
Вторая группа пояснит, что вы все считать не умеете, мы платим не 13%, а целых 30+! Следите за руками: чтобы воспользоваться вашим трудом, и начислить вам 100₽, работодатель вынужден заплатить государству взносов на сумму ~30% от вашей заработной платы. Таким образом, на вас тратят 130₽, начисляют вам 100₽, а по итогу после НДФЛ вы получаете на руки 87₽! А 87 - это лишь 67% от 130, значит, с нас 33% налога содрали.
А дальше то что?
Дальше начинается срач на тему "чья правда правдивее".
Тринадцатипроцентщики могут аппелировать к юридической точности определений: налог - это налог, взнос - это взнос, и мух надо отделять от котлет. Мы же говорим о размере налогов, а не о величине финансового гнета государственной машины в целом. Возразить им сложно, они по-своему правы. А что там у свидетелей больших налогов?
А свидетели на-самом-деле-мы-платим-огого рассматривают этот вопрос не с точки зрения корректности определений, а просто эмоционально. Очень часто в продолжении диалогов с ними проскакивает основной посыл их математики: не будь такой истории с взносами, нам бы всем в среднем платили больше. Впрочем, справедливости ради, стоит заметить, что часть из них так не считает.
А платили бы больше?
А вот тут я почесал репу и решил свести дебет с кредитом. Надеваем старомодные бухгалтерские кепочки и погнали.
Давайте представим, что у нас есть две компании (на ОСНО). Выручка у них одинаковая, зарплаты сотрудников и все остальные расходы - тоже, словом - близнецы, с одной лишь разницей, что в одной платят зарплату в белую, а в другой - МРОТ + конвертик** (осуждаем, является нарушением законодательства РФ), что в такой ситуации мы обнаружим?
А тенденция очень интересная: чем выше относительный размер заработной платы (не ФОТ!) к выручке компании, тем выше чистая прибыль нечестных предпринимателей, а чем меньше - тем несущественней становится разница, что и проиллюстрировано на графике***.
Вот пример расчетов для компаний, где ощутимая часть дохода идет на ЗП:
А вот пример высокомаржинальных компаний, которые не тратят большую часть своих средств на заработную плату:
Какой напрашивается вывод?
Выводы
Тринадцатипроцентщики скорее правы, налог это то, что влияет на нас напрямую. Вот заберут у тебя не 13 процентов, а 20 - сразу заметишь. А заметишь ли взносы, которые платит работодатель?
Адепты на-самом-деле-мы-платим-огого мыслят эмоционально. Часть их делает ошибочный вывод, что если бы этого не было, то и платили бы больше или цены бы упали. Но на среднестатистического гражданина наличие или отсутствие этих взносов не повлияет позитивно.
В случае гипотетической отмены взносов во внебюджетные фонды часть компаний сможет "отдать" эти деньги работникам вместо государства. Но что это за компании, и, что еще более важно, кто эти работники? Это скорее всего будут компании, ведуший высокомаржинальный бизнес, у которых работают дорогие, высокооплачиваемые специалисты, за которых готовы платить, т.е. те, кто и так не бедствует в нынешних реалиях. Низкоквалифицированные работники мелких предприятий, где недоплата и экономия на взносах - часть бизнес-модели, в пролете, они этих денег не увидят, а их работодатель лишь обрадуется увеличению прибыли.
Кто-то аппелирует к тому, что цены могут стать ниже, но и это ложный вывод, т.к. размер взносов в структуре цены конечного продукта ничтожно мал.
P.S. взносы не уйдут никогда, но это уже совсем другая тема.
P.S.S. не поддерживайте плохих работодателей, которые платят в конверте, вы тем самым помогаете развитию малоэффективного бизнеса
Примечания
* тут есть вариации, цифры у последователей этого мнения порой различаются, но суть вы уловили, я думаю.
** для упрощения расчетов было принято, что 20% платится сотрудникам по ведомости, а 80 в конверте. это как раз примерно соответствует среднестатистической зарплате в вакууме 50 тыс. ₽ (получится, что примерно МРОТ - белый).
*** график иллюстрирует цифры для моего примера, если покрутить разные варианты, то он слегка изменится, но тенденция будет примерно та же, попробуйте сами.